Вопросы относительно налогового учета согласно НК РФ

[Audit2014]

Добрый день. Думаю, многих на данный момент волнуют вопросы бухгалтерского и налогового учета согласно нормам нового законодательства. По возможности, постараюсь отвечать оперативно на поставленные вопросы. Хотя бы буду выкладывать основные моменты по вопросам. Зачем это делаю? Занимаюсь услугами ведения бухгалтерского и налогового учета, в том числе консультирую в области налогового законодательства. Для себя хотелось бы узнать, что именно интересует предпринимателей и юридических лиц на данный момент.

 

[1ce]

Здравия! Сколько в месяц для ИП?

 

[Audit]

Извиняюсь. Не понял вопроса. Имели ввиду сволько ИП должен платить общеобязательных соц взносов в месяц в ПФР или налогов? Если налогов, то в зависимости от выбранной системы налогообложения. Если общесоциальных взносов - то в зависимости от дохода ИП. Уточните, пожалуйста вопрос.

 

[min6666]

Обязательные платежи (даже если не было дохода):
Если доход ИП до 300 000 руб. за год, ПФР 18610,80 руб. (5965 руб. x 26% x 12 мес.).
ФОМС 3650,58 руб. (5965 руб. x 5,1% x 12 мес.).

Если доход более 300 000 руб., в ПФР кроме 18610,80 руб. еще 1% с суммы превышения, но не более 148886,40 руб. (8 x 5965 руб. x 26% x 12 мес.).

Остальные налоги зависят от схемы налогообложения, которую выбрал ИП.
Если схема "упрощенка доход" - 6% от суммы, которую покажете налоговой.
Если схема "упрощенка доход минус расход" - 15% от суммы дохода, который покажете налоговой.

По вмененке надо смотреть по виду и месту деятельности.

 

[malinoviy]

Цитата(min6666 @ 31 Января, 2015, 12:35)
Остальные налоги зависят от схемы налогообложения, которую выбрал ИП.
Если схема "упрощенка доход" - 6% от суммы, которую покажете налоговой.
Если схема "упрощенка доход минус расход" - 15% от суммы дохода, который покажете налоговой.


И опять Отличный ответ! )
(вроде же не флудилка, где главное быстро клаву клацать)


На текущий момент:
Для лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения, ставка налога в 2015-2016 установлена законом Республики Крым от 29 декабря 2014 «Об установлении ставки налога, уплачиваемого при применении упрощенной системы налогообложения на территории Республики Крым» в размере:
3%, в случае если объектом налогообложения являются доходы (т.е. оборот)
7%, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов (на разницу)
ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ КРЫМ
http://rk.gov.ru/rus/file/pub/pub_238238.pdf

Дополнительно, для определенных видов деятельности с разными ограничениями действуют аналоги Укр.единого налога:
А. патентная система 1%
ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ КРЫМ
http://rk.gov.ru/rus/file/pub/pub_238243.pdf
http://www.expert.byx.ru/psn_patent_patent...eniya/4/218226/

Б. ЕНВД (формула) - для тех, кому не подходит патент.
http://cci.crimea.ua/5009.html
https://www.regberry.ru/ENVD

* 90% у нас торговля от ИПшника (ЧПшник), с залом меньше 50м2, - добро пожаловать на патент
если попадаете под список деятельности
заплатил 1% от дохода, и спи спокойно, бух отчетность отсутствует, не нужен кассовый аппарат, ни кучи отчетов.
есть ПО для самостоятельной сдачи отчетов, по моему от 1500 руб в год. (125 руб в мес.)

Но, если вы попадаете в 10% малого и среднего бизнеса, с площадью 50+м2, подакцизом, лицензиями и т.д.
то очень желательно обратится к спецам, т.е. много вариантов и так же много подводных камней, которые, если что не правильно, обойдутся уже по законам РФ т.е.= ДОРОГО.

P.S. хороших спецов для малого и среднего бизнеса, понимающих местную специфику (по факту двойное законодательство)
днем с огнем не сыщешь. Интернет (официальные источники и консультации) и Бог в помощь!

 

[Audit]

Действительно, в данный период законодатель дал нам фору в части ставок единого налога и патента)))))

 

[1ce]

Цитата(Audit @ 31 Января, 2015, 11:19)
Не понял вопроса.

Сколько берете денежек в месяц за услуги...
если заключить договор скажем на годик.
Знакомый спрашивает.
Нужен бухгалтер соображающий

так как он ни бум-бум в этих делах. При Украине было проще говорит.

 

[Audit]

Для ИП наспецрежиме налогообложения: от 900 в квартал. При этом надо учитывать кол-во наемных работников и документооборот.

 

[урий]

Как оплачивать ЕНВД, раз в месяц, раз в квартал, в начале или конце периода??? Как отнимать пенсионный платеж из ЕНВД?

 

[Audit2014]

Согласно ст. 346.32 НК РФ уплата единого налога производится налогоплательщиком по итогам налогового периода не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода. Согласно ст. 346.30 того же Кодекса, наалоговым периодом признается квартал.

В соответствии со ст. 346.32 сумма ЕНДВ уменьшается на:
1. сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате налогоплательщиком вознаграждений работникам;

2) расходов по выплате в соответствии с законодательством Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством", в части, не покрытой страховыми выплатами, произведенными работникам страховыми организациями, имеющими лицензии на осуществление соответствующего вида деятельности;
3) платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Так же следует учесть, что п.2.1 ст.346.32 говорит о том, что сумма единого налога не может быть уменьшена на сумму вышеуказанных расходов более чем на 50 процентов.


При этом, ИП, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования исключительно в фиксированном размере.

Ну а что касается отчетности, то согласно той же ст.346.32, ИП подают налоговые декларации по итогам налогового периода не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода. Т.е. до 20 числа после окончания квартала.

 

[Audit2014]

Урий, вроде все в рамках поставленного вопроса

 

[Audit2014]

Так же незабудьте до 01 февраля отчитаться в Министерство экологиии природных ресурсов РКрым по форме 2-тп. Отчитываются все, в результате деятельности которых образуются отходы.
Если дословно, то "Форму федерального статистического наблюдения N 2-ТП (отходы) "Сведения об образовании, использовании, обезвреживании, транспортировании и размещении отходов производства и потребления" предоставляют юридические лица, индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность по обращению с отходами производства и потребления"


Кстати, ИПшники, просмотрите таблицу по отчетности в органы статистики, а то там так же нехилые штрафы за несдачу отчетности.

 

[Audit2014]

Думаю очень будет интересно всем. Местные органы власти никак не могут определиться в том плане, что же делать с не перерегистрированными ФЛП, но при этом прекрасно придумали КАК ИМЕННО БУДУТ ВЗЫСКИВАТЬ НЕДОИМКУ по таким ФЛП и юрлицам. С 01 января 2015г. администрировать и взыскивать задолженность, которая образовалась в переходный период будет некая Служба финансового надзора Республики Крым. Есть и по этому поводу Закон РК от 24 декабря 2014г. за № 56-ЗРК/2014. Вот такие дела: что делать - незнаем, но бабло соберет неизвестно кто.

 

[1ce]

Я вот все никак не пойму, по наемным работникам. Сколько и куда платить?
Пфр. Фсс и прочее.
На одном сайте пишут одно, на втором другое. Мл*$#&@ть полный бардак.

 

[Audit2014]

Завтра напишу что и куда платить по наемным работникам. Надо малого укладывать спать))))))

 

[урий]

Цитата(Audit2014 @ 1 Февраля, 2015, 18:08)
Урий, вроде все в рамках поставленного вопроса
Я правильно вас понял, налог за первый квартал плачу с 1 по 25 апреля , отчет с 1 по 20 апеля? Я не совсем понимаю механизм вычета пенсионного с налога. Я уменьшаю платеж налога на сумму пенсионного, а пенсионный плачу отдельно?

 

[Audit2014]

Цитата(урий @ 2 Февраля, 2015, 11:31)
Я правильно вас понял, налог за первый квартал плачу с 1 по 25 апреля , отчет с 1 по 20 апеля? Я не совсем понимаю механизм вычета пенсионного с налога. Я уменьшаю платеж налога на сумму пенсионного, а пенсионный плачу отдельно?


Да. Все правильно поняли. Налог оплачиваете до 25 апреля. Отчет предоставляете до 20 апреля. Пенсионный платите отдельно. Только вы должны пенсионный заплатить именно в 1 квартале 2015г.(для того, что бы уменьшить сумму налога на вмененный доход). При этом, вы уменьшаете сумму налога на вмененный доход на сумму уплаченного взноса. Если вы не воспользуйтесь правом уменьшения суммы вмененного дохода на сумму уплаченного соц взноса в первом квартела, то вы им уже не воспользуйтесь в последующих кварталах (2,3,4 кв.) Какой порядок уменьшения и его сумма я писал выше.

 

[Paslen]

Подскажите пожалуйста
1. Как писать заявление на патент. Если несколько видов деятельности - на каждый отдельное заявление? Может есть где-то сайт?
Нужно ли к заявлению прилагать договора аренды и прочие документы? Как быть с размером торговой площади? Измерить самостоятельно?
2. Если у меня УСН + патент, есть наемники. Могу ли я взносы за наемников вычитать из УСН?
3. Также казываю услуги населению, могу ли быть на УСН и пользоваться БСО? Где их брать в Симферополе?

 

[Audit2014]

Цитата(1ce @ 1 Февраля, 2015, 21:47)
Я вот все никак не пойму, по наемным работникам. Сколько и куда платить?
Пфр. Фсс и прочее.
На одном сайте пишут одно, на втором другое. Мл*$#&@ть полный бардак.


По вашему вопросу:

Согласно ст.12 «Тарифы страховых взносов» Закона «О взносах в пенсионный фонд.» установлены следующие ставки страховых взносов:

1) Пенсионный фонд Российской Федерации - 26 процентов;
2) Фонд социального страхования Российской Федерации - 2,9 процента, за исключением некоторых случаев: - 1,8 процента в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в Российской Федерации;
3) Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - с 1 января 2012 года - 5,1 процента.

Итого: 34 процента

Однако, в соответствии со ст. 58.2 Закона «О взносах в пенсионный фонд.» на период с 2015-2017г. установлены следующие тарифа страховых взносов:
1) Пенсионный фонд Российской Федерации: 22,0 процента в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование;
10,0 процента свыше установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование;
2) Фонд социального страхования Российской Федерации - 2,9 процента в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
3) Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 5,1 процента.

Итого: 30 процентов.


Кроме того, согласно Закона «Об общеобязательном страховании от несчатсных случае на производстве» ИП обязан так же уплачивать за наёмных сотрудников страховые взносы. Размер страхових взносов зависит от класса профессионального риска (ст. 21 этого же Закона)

 

[1ce]

Цитата(Audit2014 @ 2 Февраля, 2015, 17:30)
По вашему вопросу:

А если человек работает на ставку, скажем 2000, а остальное % от продаж?